TEK SATIRDA ÖZEL MATRAH FATURA OLUŞTURMA

TEK SATIRDA ÖZEL MATRAH FATURA OLUŞTURMA

Efaturacim.com adresine kullanıcı adımız ve parolamızla girişimizi yaptıktan sonra Faturalar butonu altında bulunan Yeni Fatura Oluştur seçeneğini kullanarak faturamızı oluşturma adımına geçiyoruz.

İlk olarak Firma Unvanı veya Vergi No alanına carinin adını ya da vergi numarasını yazdıktan sonra ekran görüntüsünde işaretli olan Fatura Tipi alını Özel Matrah olarak seçiyoruz. Tarih, Fatura Dövizi, Fatura Senaryosu vs. alanları ihtiyaçlarımız doğrultusunda seçiyoruz ya da dolduruyoruz. Ardından Kaydet ve Sonraki Adıma Geç butonuna tıklıyoruz.

İkinci adımda Alıcı Bilgileri alanına Alıcı bilgileri VKN, Adres, Telefon vs. girişi yaptıktan sonra Özel Matrah Bilgileri alanında;
Özel Matrah Kodu ve Açıklaması alanlarına KDV İstisna kodumuzu ve açıklamasını giriyoruz (Örneğin: 812, İkinci el motorlu kara taşıtı veya taşınmaz ticaretiyle iştigal eden…)
Özel Matrah Tutarı alanına satıştan elde edilen kârın KDV hariç tutarını giriyoruz.
Özel Matrah Yüzdesi alanına KDV oranını giriyoruz. Özel Matrah Vergi Tutarı Alanına da elde ettiğimiz kârın KDV tutarını giriyoruz.

Alıcı bilgileri sekmesinde bulunan ÖZEL MATRAH BİLGİLERİ alanında Özel Matrah Kodu, Özel Matrah Açıklaması, Özel Matrah Tutarı, Özel Matrah Yüzdesi (her zaman 1 olacak) ve Özel Matrah Vergi Tutarını ekleyip kaydediyoruz.

Örneğin KDV dahil tutarınız 95.500,00 TL ise tutarın içinde ne kadarının KDV olduğunu ve asıl KDV matrahının ne kadar olduğunu bulmalısınız. Bunun için aşağıdaki formülleri kullanabilirsiniz;

KDV Dahil tutardan KDV matrahının bulunması = KDV Dahil Fiyat/(1+KDV Yüzdesi)
KDV Dahil tutardan sadece KDV tutarını bulmak istiyorsanız = KDV Dahil Tutar * KDV Oranı/(100+KDV Oranı)

Örnek olarak KDV Dahil Tutarınız 95.500,00 TL ise

– KDV Matrahı = 95.500,00 /(1+0,18) = 80.932,20  olacaktır.
– KDV Tutarı = 95.500,00 *18/(100+18) =14.567,80 olacaktır.

 NOT: Malzeme/Hizmet Ekleme bilgilerini girdiğimiz alanda İstisna 0 seçtiğimizde İstisna Kodu ve Açıklamasını girmeyeceğiz. Açıklama bilgileri Alıcı Bilgilerinden Özel Matrah Bilgileri alanından gelecektir.

 812 Kodlu bir fatura örneği verecek olursak ( araç binek otomobili ise KDV Oranı %1);

Araç Alış Bedeli: 92.000
Araç Satış Bedeli: 95.465,35 ise;

KDV matrahı : 3.465,35 ( Araç satış bedeli-Araç Alış Bedeli)
KDV yüzdesi: 1
buna göre ;
Özel Matrah : 34,65
Yüzde : 1
Özel Matrah Nedeni : 812
Vergi Tutarı : 34,65

Satırda ise;

Birim Fiyat 95.465,35 TL olarak belirtilecek KDV Oranı kısmı 0 geçilip KDV Tutarı kısmına manuel olarak (3.465,35*%1=34,65 tutarı yazılacaktır. Böylece ödenecek tutar 95.500,00 TL olarak gösterilmiş olacaktır.

(Yani; Mükellef satış fiyatını vergi hariç belirleyecek olup, alış-satış arasındaki fark olan 3.465,35 TL üzerinden %1 oranında 34,65TL KDV hesaplayacak, dolayısıyla vergi dahil satış bedeli 95.500,00 TL olacaktır. Eğer satış bedelini vergi dahil 95.500,00TL olarak belirlemiş ise, bu durumda “Özel Matrah Bilgileri” tablosundaki matrahı  3.465,35 değil, 3.430,7 olarak beyan etmeli ve üzerinden 34,65 TL vergi hesaplamalı, “Mal/Hizmet Bilgileri” tablosundaki “KDV Oranı” ve “KDV Tutarı” sütunlarına sıfır yazması nedeniyle KDV hesaplanmadığı düşünülmemelidir.)

Faturamız aşağıdaki görsel gibi olacak, önizleme kontrolümüz bittikten sonra rakamlarımız ve bilgilerimiz doğruysa “FATURAYI KONTROL ETTİM. FATURA GÖNDERİME UYGUNDUR.” onay alanını işaretleyip E-Arşiv Faturayı Gönder butonuna tıklayıp Özel Matrah fatura gönderimini gerçekleştiriyoruz.