Satış Faturası: Tevkifat Limit Kontrolü

Tevkifat Limit Kontrolü

1. 2025 Yılı İçin Geçerli Kural Nedir?

Gelir İdaresi Başkanlığı'nın yaptığı düzenleme ile Kısmi Tevkifat (3/10, 5/10, 7/10 vb. oranlı işlemler) uygulamasında alt sınır, Vergi Usul Kanunu'ndaki Fatura Düzenleme Sınırı ile eşitlenmiştir.

• 2025 Yılı Sınırı: 9.900 TL (KDV Dahil)
• Temel Kural: Eğer kestiğiniz faturadaki işlemin KDV dahil toplam bedeli 9.900 TL'yi aşmıyorsa, tevkifat yapılmasına gerek yoktur.

2. Sınır Kontrolü Nasıl Yapılır? (Örnek Senaryolar)

Buradaki en kritik nokta, sınır aşıldığı anda tevkifatın sadece aşan kısma değil, tüm tutara uygulanmasıdır.

Tevkifatlı Fatura Alt Limiti Kontrolü ile Sistem Ne Sağlar?

• Ürün/Hizmet Kartı Tanımı: Kartlara eklenen tevkifat oranı esas alınır.
• Satır Bazında Kontrol: Her ürün/hizmet satırı, güncel 9.900 TL limitine göre anlık kontrol edilir.
• Anlık Uyarılar: Limit altında/üstünde kalınması durumunda kullanıcı yönlendirilir.

Bu özellik sayesinde:

✔ Tevkifat hatalarının önüne geçilir
✔ Vergi cezası riskleri azalır
✔ Faturalama süreçleri mevzuata uygun hale gelir

Hemen bir sonraki bölüme geçerek, Tevkifat Kontrol Tanımları ve Sistem Uyarı Senaryoları hakkında detaylı bilgiye ulaşabilirsiniz.

Genel İşleyiş

• Limit kontrolleri Tevkifat Kartı bazında gerçekleştirilir.
• Geliştirme aşağıdaki modüllerde geçerlidir:
• Satış Teklifi
• Satış Siparişi
• Satış Faturası

Limit kontrolleri isteğe bağlı olarak kullanılabilir. Bu nedenle hem Tevkifat Kartı içerisine hem de Sistem Ayarlarına yeni parametreler eklenmiştir.

• Sistem Ayarı > Satış/Satınalma > Fatura > Tevkifatlı Fatura Alt Limiti

2025 Yılı Sınırı: 9.900 TL (KDV Dahil)

2026 ve sonrasındaki yıllarda buradaki tutarı güncellenmeyi unutmayınız.

1. Limit Altı Kontrolü

Tevkifat kartı için belirlenen limitin altında kalındığında, sistem kullanıcıya uyarı verir ve tevkifatın kaldırılması gerektiğini önerir.

Örnek:

• Sistem Ayarı → Tevkifatlı Fatura Alt Limiti: 9.900
• Satır tutarı 9.900 TL’nin altında
• Satırda tevkifat kartı seçili

Bu durumda sistem şu uyarıyı gösterir:

“627:Belge tam KDV dahil toplam tutarı verilen limitin altındadır”

2. Limit Üstü Kontrolü (Tevkifat Zorunluluğunun Olduğu Durum)

Limit üstü kontrolü, Tevkifat kartı bazında yapılır ve zorunluluk derecesi karttan belirlenir. Bu, kullanıcının tevkifat yapmayı unutmasını engellemeyi amaçlar.

Kontrolün Çalışabilmesi İçin Şu Şartlar Gereklidir:

1. Tevkifat Kartı → Uygulama Kapsamı: Limit Üstü Zorunlu olmalı.
2. Sistem Ayarı → Tevkifat – Limit Üstü Zorunlu Kontrolü: Uyarı Ver konumunda olmalı.

(Eğer Tevkifat Kartında 'İsteğe Bağlı' seçiliyse veya Sistem Ayarı 'İşlem Yapma' konumundaysa, sistem uyarı vermeden kaydı tamamlar.)

Örnek:

• Sistem Ayarı → Tevkifat – Limit Üstü Zorunlu Kontrolü: Uyarı ver
• Sistem Ayarı → Tevkifatlı Fatura Alt Limiti: 9.900
• Ürüne bağlı Tevkifat Kartı: Uygulama Kapsamı = Limit Üstü Zorunlu
• Satır tutarı 9.900 TL’nin üstünde
• Ancak satırda tevkifat kartı seçilmemiş

Bu durumda sistem şu uyarıyı verir:

“627: Satır(1) eklendiğinde, toplam tutar tevkifat limitinin üzerindedir.”

Satır(1)  : Sistem tarafından gösterilen uyarı mesajlarında yer alan “Satır(1)” ifadesi, faturada birden fazla satır bulunduğunda kuralı ihlal eden satırın numarasını belirtir.

Bu sayede kullanıcı:

• Hangi satırda sorun olduğunu aramak zorunda kalmaz,
• Doğrudan ilgili satıra giderek düzeltmeyi hızlıca yapabilir,
• İşlem hatalarını minimum sürede çözebilir.

Örneğin:
“627: Satır(1) eklendiğinde, toplam tutar tevkifat limitinin üzerindedir.”
Bu mesaj, fatura satırları arasından 1 numaralı satırın limit kuralına uymadığını açıkça gösterir.